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山东省税务局:资产剥离企业所得税咨询
31 人阅读 2022-09-29
假定有一公司A,持有全资子公司B公司资产总额10亿,负债6亿,权益4亿(其中实收资本28亿,未分配利润-24亿),目前股东决定将B公司一部分资产及负债分立出去(分立出去资产1亿,负债0.6亿,实收资本24.4亿,未分配利润-24亿)成立C公司,B、C公...
山东省税务局:小规模纳税人厂房全部出租出去,给对方开具5%的房屋出租发票,普通发票。请问,我们是否符合小规模纳税人一个季度不超过30万销售收入不交增值税的条件?
31 人阅读 2022-09-29
您好!您提交的问题已收悉。根据《 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)
 一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。...
山东省税务局:境内企业向境外以设备形式出资设立公司,适用于出口退税吗?
30 人阅读 2022-09-29
您好,境内中资企业向境外投资,境内企业向某“一带一路”沿线国家以设备形式出资设立控股子公司,报关离境的这部分设备,适用于出口退税吗?
附件...
山东省税务局:有这么3家单位,一个是灌区管理单位(全额事业),负责从河道取水;一个是水务公司,负责把灌区引来的水供给用水企业;一个是热电厂,用水大户。请问这3家单位由谁缴纳水资源税
30 人阅读 2022-09-29
您好!您提交的问题已收悉。根据《山东省水资源税征收管理办法(试行)》第二条规定,除本办法第三条规定的情形外,其他直接取用地表水、地下水的单位和个人为水资源税纳税人,应当按照本办法规定缴纳水资源税。...
山东省税务局:免企业所得税企业,所得税季报A类报表如何填列?
31 人阅读 2022-09-29
您好!您提交的问题已收悉。根据《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)>等报表的公告》(国家税务总局公告2020年第12号)附件:1.《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申...
山东省税务局:个体户办理了一般纳税人,需要按销售收入交印花税吗?
31 人阅读 2022-09-29
1.工业企业:工业采购环节和销售环节应纳印花税,按销售收入的50%核定征收。
2.商业零售企业:商业零售采购环节应纳印花税,按采购金额的20%核定征收。
3.外贸企业:外贸采购环节和销售环节应纳印花税,按销售收入的50%...
山东省税务局:有限合伙企业是否需要缴纳资金账簿的印花税
30 人阅读 2022-09-29
您好!您提交的问题已收悉。如果实收资本和资本公积增加就需要按照资金账簿缴纳印花税。
具体建议与主管税务机关联系咨询。...
山东省税务局:预约申请了一两个月的ukey,到现在也没信
30 人阅读 2022-09-29
主管税务机关已于2020年7月6日10点左右通过电话0535-6717295回复纳税人,与纳税人进行电话沟通,告知如有税务UKey可以领取、发行,将第一时间电话通知纳税人至办税服务厅办理相关手续,纳税人表示满意。...
山东省税务局:“清洗地暖”业务,请问按哪个税收分类编码、什么税率缴纳增值税
30 人阅读 2022-09-29
老师您好,我公司是供热企业,增值税率9%,请问现在想增加一项“清洗地暖”业务,请问按哪个税收分类编码、什么税率缴纳增值税呢?谢谢
附件...
山东省税务局:个人住房出租给公司,作为办公场所,每月租金1万元,对方公司要发票,去税务局代开发票,享受10万元免增值税政策吗?我交个税话,按10%税率交吗?
30 人阅读 2022-09-29
您好!您提交的问题已收悉。个人出租住房代开增值税普通发票月租金收入未超过10万元:根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)的规定,《中华人民共和国增值税...
山东省税务局:企业之间的借款利息如何开票
30 人阅读 2022-09-29
企业之间的借款利息如何开票(同银行同期利息一样),是公司开具普通发票还是找税局代开?经营范围没有利息收入这类也可以开具发票吗?
附件...
山东省税务局:加盖票据专用章的高速公路车辆通行费票据能抵扣进项税吗
30 人阅读 2022-09-29
您好!您提交的问题已收悉。根据《交通运输部 财政部 国家税务总局 国家档案局关于收费公路通行费电子票据开具汇总等有关事项的公告》(交通运输部 财政部 国家税务总局 国家档案局2020年第24号)规定,二、通行费电子票...
山东省税务局:卖工厂废旧纸箱给收废品的,无合同,需要交印花税吗?
30 人阅读 2022-09-29
根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》((88)财税字第255号)第二条 条例第一条所说的在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证,是指在中国境内具有法律效力,受中国法律保护的凭证。...
山东省税务局:请问城镇土地使用税的土地等级标准是如何界定的?与当地政府出具的土地等级是否一致?
30 人阅读 2022-09-29
(一)大城市1.5元至30元;
(二)中等城市1.2元至24元;
(三)小城市0.9元至18元;
(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。”...
山东省税务局:我公司有一块土地被政府收回了,政府付了土地款,请问我们要交什么税
30 人阅读 2022-09-29
二)因国家建设需要依法征用、收回的房地产。(根据《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》(中华人民共和国国务院令第588号)规定,自2011年01月08日起将《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条中的“征用”修改为...
山东省税务局:建筑业农民工工资超过5000,需不需要缴纳个税
30 人阅读 2022-09-29
第六条 应纳税所得额的计算:
  (一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
  (二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入...
山东省税务局:出口劳务退(免)税吗
30 人阅读 2022-09-29
我单位为国内的毛巾制造加工企业 同时提供毛巾的检品服务 某国外客户委托我单位为其提供毛巾的检品服务 事后只有该劳务费的收汇单 没有其他资料 请问:1、这种业务是否为免税业务 如果是 可以给对方开具免税普通发票吗...
山东省税务局:收款必须要用税务局印制的收款收据吗?
30 人阅读 2022-09-29
我们是一家教育培训机构,年度检查时要求我们出具税务局印制的收款收据,我们自己印制的收款收据或是从市场上购买的收据不能用吗?
附件...
山东省税务局:房产如何开具发票?
30 人阅读 2022-09-29
一般纳税人A销售房产100万元,税务局的核定价格为300万元,按300万元缴纳增值税。在开具增值税发票时,是按交易价格还是核定价格开具发票?
附件...
山东省税务局:企业是否需要凭发票领取政府弥补营运亏损补贴?
30 人阅读 2022-09-29
某地政府为落实惠民措施,1、为本地城乡居民老年人、残疾人、伤残疾军人提供免费乘公交服务,同时为群众全部实现城乡“1元”公交票价。政府审计视运营企业亏损情况,给予财政补贴。2、为解决学生上、放学安全,政府鼓励企业...
山东省税务局:小规模 财务报表季报中利润表 的本月金额填当月数额还是这个季度的金额呢
30 人阅读 2022-09-29
您好!您提交的问题已收悉。财务报表根据企业适用的会计制度进行填报。
感谢您的咨询!上述回复仅供参考,若您对此仍有疑问,请联系12366纳税服务或主管税务机关。...
山东省税务局:关注!公司变更名称之前收到的专票还可以抵扣吗
30 人阅读 2022-09-29
您好!您提交的问题已收悉。若企业只变更名称未变更税号,在变更之前开具的原名称发票不影响认证,为防止对抵扣造成影响,建议企业尽快进行认证。具体建议与主管税务机关联系咨询。...
山东省税务局:【12366热点问答】建筑服务常见问题
30 人阅读 2022-09-29
1.我公司为增值税一般纳税人,提供建筑服务,选择一般计税方法,增值税税率是多少?
答:根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第十五条规定,纳税人提供交通运输、邮政、基...
山东税务:【风险预警>资格管理】采购方如何确定其为小规模纳税人自产自销?进行增值税抵扣是否有税务风险?
30 人阅读 2022-09-29
 (六)《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条第二款第(三)项和本通知所称销售发票,是指农业生产者销售自产农产品适用免征增值税政策而开具的普通发票。根据财税[2018]32号文件规定,自2018年5月1日起,原适用17%和11%税...
烟台市税务局:买卖二手房的契税计价以评估价为准还是成交价
30 人阅读 2022-09-29
胶东在线消息 近日,问题编号为1032741的网友留言咨询:你好,咨询下买卖二手房的契税计价基础,是以咱们的评估价为准,还是以买卖双方的成交合同里的成交价为准?还是二者的高者为准?...