汇算清缴

留言时间：2019-05-17

纳税人所属地

深圳

问题内容

请问，公司2018.12月有跨省异地工程业务，且在项目所在地预缴了企业所得税，2018年第4季度企业所得税申报时未填入这笔预缴的企业所得税款，那现在汇算清缴时该怎么申报呢？可以扣除吗？

附件

无附件

答复机构

税务总局深圳市税务局

答复时间

2019-05-20

答复内容

国家税务总局深圳市税务局12366呼叫中心答复：

您好，请问您是申报企业所得税A类申报表吗？需更正第四季度的企业所得税申报表，填写第14栏特定业务预缴（征）所得税额，汇算清缴无相应栏次填写。

感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366纳税服务热线或主管税务机关。