受理号：

14400000020210901103027648

所属信箱：

纳税咨询

标题：

当月出货当月没有开具增值税专用发票该如何处理？

内容：

你好！我想问一下，当月已出货销售货物，但是由于时间问题当月没有开具增值税专用发票，现我司应该在开具发票和增值税申报方面该如何处理？

咨询人：

ABC

咨询时间：

2021-09-01 10:30

回复单位：

国家税务总局佛山市税务局

回复时间：

2021-09-02 18:47

回复内容：

广东省佛山市12366纳税服务中心答复： 尊敬的纳税人（扣缴义务人、缴费人）您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下： 请按增值税纳税义务发生时间的当期及时进行开票及申报处理。如未能及时开票，应将该笔收入作为“未开具发票”销售在对应所属期申报缴纳增值税，逾期未申报的，请办理发生当期的增值税更正申报；并在事后及时补开具发票处理。 以上答复仅供参考，一切以现行税法及税收政策的具体规定为准。