电子申报系统增值税申报问题

留言时间：2019-06-13

咨询对象

宁夏回族自治区税务局

问题内容

你好，我在填写增值税申报表三的时候，填写了旅客运输服务扣税凭证进项税数据，表中合计数怎么不能累加呢？加上旅客运输进项税合计应为7233.44

附件

增值税申报表附表二.png

答复机构

宁夏回族自治区税务局

答复时间

2019-06-18

答复内容

宁夏回族自治区税务局12366呼叫中心答复：1.纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税专用发票，按规定可抵扣的进项税额，在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料（二）》“（一）认证相符的增值税专用发票”对应栏次中。

2.纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据，按规定可抵扣的进项税额，在申报时填写在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第8b栏“其他”中。