税乎网：各地税局发布的留抵退税10条重要新闻

日期：2022.5.30 来源：各地税局 税乎网整理

1、“风险+评估+稽查”联动快反 织密留抵退税“风险防护网”

发布时间 : 2022-05-10 11:33 来源：石嘴山市税务局

为了防范化解退税减税政策落实风险，石嘴山市税务局主动出击，建立衔接紧密、程序流畅、快速应对的风险防控机制。

一、风险疑点精准画像

依托税收大数据，探索建立防范留抵退税虚开骗税的风险指标模型。借助税收风险分析工具，将已办理留抵退税、期末留抵税额较大和异常放弃留抵退税等情况作为数据分析重点，通过“全景扫描+人工比对”方式，根据风险扫描结果确定风险等级，采取差异化风险应对措施。

二、联动互动快速反应

建立工作日“快反”机制，集中骨干力量，成立评估“快反”工作团队。完善风险、评估、稽查日常互动机制，成立留抵退税工作“风险+评估+稽查”联动快反工作组，确定联络员，制定工作方案，建立工作台账，定期召集专题会议。建立案情分析交流机制，对重大涉税复杂问题集体分析，共同查找案件分析和侦破方向。

三、协同防控严守底线

聚焦“暴力虚开”“虚假抵扣”“隐瞒收入”等骗取留抵退税的违法犯罪行为，建立公安、检察联合办案机制，完善与人民银行、外汇管理局、海关等部门合作机制，形成打击骗取留抵退税违法行为的有力抓手。

四、组建“党员先锋队”

积极组建退税减税党员先锋队，发挥党员先锋模范作用，在开展风险应对的同时，收集纳税人对减税降费工作的意见建议，对未享受减税降费政策的纳税人开展点对点辅导，不断提升纳税人的获得感、满意度。

2、陕西：织牢退税风险“防护网”

2022年04月26日 来源：中国税务报

留抵退税新政实施以来，国家税务总局陕西省税务局织牢退税风险“防护网”，坚持点、线、面结合，全力防控留抵退税风险。

在点上，陕西税务部门强化重点防控，夯实退税责任，依托“税务管家”制度，对退税额在500万元和1000万元以上的，分别由县区局和市局“一把手”担任“税务管家”，对退税签字背书、连带负责，寓监管于服务之中，压实风险防控责任。

在线上，陕西税务部门强化全链条风险防控，省市县局组建风险防控团队，建立“省局做精风险识别、市局做细统筹组织、县区局做实风险应对”的一体化精准防控机制，实行全流程、全链条风险防控。加强事前预审，通过对企业划型和打“标签”，建立动态留抵退税台账，确保在审核留抵退税时，能够“快速体检”，精准识别风险；完善事中审核，留抵退税数据流转过程中，各级审核岗担负起“把关”责任，不放过任何一个可疑的风险点，确保风险排除后再推送流程；强化事后风险复核，重点对批发零售、房地产等行业进行抽核，发现疑点立即处置。

在面上，陕西税务部门充分发挥“一户式”管理机制数据优势，编制了延迟确认收入、隐匿未开票收入、“借壳”骗取退税、通过农产品收购发票骗取退税等18个风险分析指标，查询企业涉税信息和上下游发票流向，研判是否存在进销不符、进销倒挂、发票回流、关联交易等涉税疑点。同时，该局重点关注钢材、煤炭、化工产品等大宗商品经销企业是否存在经营异动。对存在风险的纳税人，在申请退税时及时预警，人工审核时重点关注。目前，该局已扫描出208户、465条疑点数据推送基层核实，并成功阻断185户，涉及税款3000余万元。

3、观山湖区税务局“三步走”构筑留抵退税风险防范新格局

来源：国家税务总局贵州省税务局   2022年05月11日

观山湖区税务局认真按照党中央、国务院关于实施更大规模增值税留抵退税的决策部署，采取“三步走”措施，确保政策稳妥落地，并统筹做好退税进度和风险防控工作。从4月1日至27日，办结增值税制度性留抵退税业务1500余户。

做好事前案头审核，把好“入口关”。区局组建专项工作组，对拟办理退税的纳税人进行集中案头审核，通过一户式全景分析、电子底账等模块，分析纳税人的进销项构成、敏感商品甄别、财务报表等情况，对风险疑点跟进深度核实，对疑难情况进行一企一策专题研究。

做好事中流程管理，筑牢“防火墙”。精准施策，按照分批分步推进各环节、各流程的工作安排，一分局做好受理环节的基础信息核对；税源管理部门分块包干，责任到人，针对性地审核纳税人的合法性和逻辑性，重点关注新老退税政策叠加、税收减免与加计抵减优惠叠加、近期转登记的一般纳税人等。

做好事后后续管理，当好“守门员”。区局部门上下联动，强化风控、法制、税政、纪检等部门协同配合，建立事后复核机制，不断提升风险防控水平。一方面，风控部门对税源管理部门移交的疑点开展全面分析，按比例抽取已退税数据进行事后跟踪，发现确有风险的进行风险任务的发起和应对；另一方面，针对上级推送的风险退税名单，及时进行逐户分析、调查。同时健全长效监管机制，主动查找退税风险点，随时发现风险随时推送风险防控专项工作组研究处理。

4、洪洞税务：走好“三步棋”织牢退税风险防护网

发布时间：2022-05-25 来源：国家税务总局临汾市税务局

今年以来，国家税务总局洪洞县税务局认真落实党中央、国务院关于实施更大规模增值税留抵退税的决策部署，深入贯彻全国六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会会议精神，走好“三步棋”，统筹抓好留抵退税进度和风险防控工作，推动政策红利“应享则享”“应享快享”，实现退稳、退准、退好。

一是做好事前工作储备，把好“入口关”。强化内部培训。编制《“一户式2.0”常用功能操作手册》，加强对电子底账系统、异地协作平台等工作的培训辅导力度，提升工作人员熟悉政策、掌握政策、执行政策的“基本功”，实现“先胜而后战、业精而后动”。健全预审机制。坚持关口前移，组建专项工作组，通过一户式全景分析、电子底账等模块，对拟办理退税的纳税人进行集中案头审核，对风险疑点深度核实，对疑难情况“一企一策”专题研究，实现由被动“堵漏洞”向主动“防风险”转变，确保“管得住、防得好”。加强监督检查。用好税源管理单位纪检联络员制度，将纪检监督嵌入留抵退税工作链条，加强监督检查，开展“一案双查”，强化执纪问责，破解“质量差”“赶工期”问题，切实防范执法廉政风险。

二是做好事中流程管理，筑好“防火墙”。严格审批程序。层层压实留抵退税风险防控责任，全面、规范开展退税审核。制定《留抵退税审核岗操作指引》，明确每道审核程序的责任主体，对大额退税进行签字背书，做到“谁签字谁负责、谁审核谁负责”，确保退税企业零风险、退税流程零延误。优化操作流程。在留抵退税启动环节同步加强风险监控，依托金税三期系统“纳税人留抵退税风险事项查询表”等渠道，对比分析企业申报数据。针对审核中发现的明确问题，第一时间暂停退税，阻断风险传导，疑点排除后再行办理。及时精准将疑点“筛”出来、把隐患“滤”出来，把风险扑灭在萌芽状态。加强宣传辅导。采取一对一辅导、交流座谈、税企互动平台直连等形式进行政策宣传和培训，提醒辖区纳税人注意留抵退税风险，据实填报增值税留抵退税申请，确保工作规范、高效、便捷。

三是做好事后效果监控，当好“守门员”。做好抽审复核工作。强化风控、法制、税政、纪检等部门协同配合，建立工作复核机制，定期对已办理留抵退税的纳税人加强跟踪管理，进行复核抽检，发现疑点迅速处置。健全长效监管机制。对重点领域重点行业划分高、中、低三类风险等级，采取差异化管理措施，不断提升风险防控水平。一方面，对库存信息与期末留抵税额不匹配的商贸企业，重点防范隐瞒收入风险；另一方面，密切关注受票企业取得发票金额占比是否异常，重点防范虚假抵扣风险；再一方面，对留抵税额变化较小且长期“低申报、零申报”的企业，密切关注其经营动态，重点防范快速注销骗取留抵退税风险。严肃查处违法行为。对涉嫌骗取留抵退税行为，坚持“露头就打”“打早打小”，始终保持高压震慑态势。认真做好上级下发的风险任务应对工作，第一时间处理企业违规享受退税案件。

5、湖北打出退减缓税“组合拳” 让政策红利直达市场主体

发布时间：2022年04月27日 18:43 来源：人民日报APP

“增值税留抵退税比例从60%提高到100%，让我们获得1.77亿元的‘真金白银’加快智能化建设！”今年新的组合式税费支持政策密集落地，湖北玲珑轮胎有限公司获得感强烈。4月1日起，湖北税务系统聚焦第31个全国税收宣传月“税收优惠促发展 惠企利民向未来”主题，打出退减缓税“组合拳”，推动组合式税费支持政策红利直享快达。

“税财银”协作联动 政策坐上“直通车”

在“一盘棋，一条龙，一体化”的工作思路下，湖北各级税务机关精准推送政策、抓好分析测算、打击骗取优惠退税行为、加强请示汇报等全方位发力，打出政策落实“组合拳”。

在孝感，税务部门向地方党委政府主要领导专题汇报留抵退税政策内容，全力争取工作支持；在襄阳保康，退税减税办发挥专班工作机制优势，主动筛选符合条件的纳税人并全程辅导，变“人找政策”为“政策找人”。

考虑到退税减税涉及部门多、环节长，湖北税务部门与财政部门、人民银行聚力协作，为政策落地注入加速度。湖北省税务局相关负责人前往中国人民银行武汉分行、湖北省财政厅协调增值税留抵退税退库工作并建立起部门联动机制。

“中午一点左右才提交的退税申请，没想到一点半就收到审批办结的短信。”武汉市洪山区九坤工贸发展有限公司财务经理谢丹感叹。这得益于该区税务局与国库部门通过联动机制畅通流转审批程序。在联动机制框架下，人民银行国库部门持续采取电子化、批量办理方式，简化办理手续；财政部门密切跟踪留抵退税退库进度和专项资金使用情况，为及时退税做好财力保障。

“3000多万元的留抵退税‘足不出户’就能办结，为你们点赞！”4月12日，荆门市屈家岭管理区的大唐太阳能产业荆门有限公司财务负责人史瑞文在电话中连声致谢。该区税务局负责人罗奎介绍，因疫情多点散发，该局向企业发放申报密码，并与国库部门远程传输退税信息，为10余户企业“隔空投送”留抵退税礼包。

“线上+线下”融合 “宣传矩阵”连万家

4月1日，湖北省税务局在省政府新闻办举行专题新闻发布会，解读新的组合式税费支持政策，并重点讲解大规模留抵退税政策的享受条件和实操细节，正式启动湖北省第31个全国税收宣传月活动。随后，全省各地税务机关密集开展内容丰富、形式多样的宣传辅导活动。

武汉市税务局组织基层干部和12366坐席人员参加专题培训；黄石市税务局编撰《增值税期末留抵退税新政要点》作为业务参考；鄂州市税务局组织税企座谈会共话发展……据统计，全省税务系统对内举办培训409场次，培训税务人员2.2万人次，让每名税务干部都成为退税减税战斗员和宣传员；对外举办培训343场次，培训纳税人10万余人次，帮助市场主体应知尽知、应享快享。

“正愁没钱交税，税务部门就上门送来缓缴税费的好消息，一下子省出10来万流动资金搞发展。” 罗田县昌源商砼搅拌有限责任公司负责人方足花高兴地说。该县各乡镇税务分局积极组建税宣小分队，深入田间地头，挨家挨户送政策上门。今年以来，全省税务部门累计为增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减免“六税两费”10.59亿元；为10.41万户次制造业中小微企业办理延缓缴纳税费66.51亿元。

宜昌“猇管家”税收服务团队成员周双走进三峡日报直播平台，与主持人一问一答，开展“税务云学堂——增值税留抵退税”直播培训；孝感市税务局在“税海东流”微信公众号发布《留抵退税新政要点集成》推文，并通过“钉钉智税宝”推送政策……

数字化智能化加码 退税精准“落袋”

为调动和促进纳税人申请留抵退税的积极性，切实减轻纳税人办税负担和基层税务人员审核工作量，国家税务总局启动留抵退税简易退税流程试点工作，湖北省税务局作为全国5个省（市）试点单位之一，以简易退税流程试点为突破口，创新工作理念和方式方法，运用智能化手段提升增值税留抵退税工作质效。

“我省享受留抵退税政策的小微企业约占全部符合条件纳税人的93%，试点留抵退税简易退税流程对纳税人快速便捷享受政策红利具有重大意义。”湖北省税务局有关负责人介绍，省税务局总结以往“无申请退税”的工作经验，对留抵退税实行分级分类管理，探索推行“先退后核”“先退后审”“先退后查”等模式，全力实现“早退、快退、退稳、退准”。

“在电子税务局提交退税申请后，不到十分钟退税就被核准通过了！”十堰市木匠工贸有限公司的谢会计赞叹。该公司是制造业小微企业，根据试点工作规定，无风险或低风险的小微企业，退税额不超过10万元的可走简易退税流程，4月20日，该公司在税务部门《操作流程图》指引下顺利“尝鲜”。

湖北积极运用智慧税务建设成果，科学升级信息系统，优化电子税务局纳税人填报项目，持续增强政策落实“精准度”和“匹配度”。比如，纳税人在电子税务局提出申请不需填写《留抵退税申请表》，相关数据由系统预填经纳税人确认，1分钟内即可完成申请，大幅提高退税效率，政策实施首周已有千余户小微企业受益。

在确保应当享受优惠的纳税人“一个也不掉队”的同时，全省税务部门坚持对骗取退税违法违规行为“露头就打”“打早打小”，充分发挥税收大数据作用,打好动态护税的“组合拳”。大数据和风险管理部门进行风险扫描，及时督促基层风险管理、税源管理部门做好风险应对，凡发现骗取留抵退税问题的，一律移交稽查局查处，“护税锏”“千里眼”等稽查信息平台牢牢筑起留抵退税的安全保障，确保“管得住、防得好”。

湖北省税务局党委书记、局长钟油子表示，下一步，全省税务系统将坚持打好部门协作聚力、线上线下宣传、智能创新退税三套“组合拳”，积极围绕市场主体的痛点难点堵点，提供个性化的辅导和服务，用实打实的组合式税费支持政策助力市场主体腾飞。

6、赤峰市税务局：查处自治区首例留抵退税违法案件

发布时间：2022-05-07   来源：国家税务总局赤峰市税务局

近日，赤峰市税务局稽查局充分运用“案源+大数据”机制，成功查处了自治区首例留抵退税涉税违法案件。

赤峰市税务局按照王军局长批示要求，重监督、严管控，坚决筑牢增值税留抵退税安全屏障，在大规模留抵退税实施前强化分析研判，梳理可能产生的风险疑点及稽查检查方向，形成了“案源+税收大数据”机制，提前制发了关于做好留抵退税稽查工作的六条措施，为精准打击涉税违法行为提供了坚实的机制保障。

一是重点关注留抵税额突增情况。对退税减税降费政策实施以来留抵税额突然增长的纳税人予以重点关注，加强留抵税额增加与企业生产经营情况变化的配比度，必要时调查核实企业库存数量，判断其发生合理性，及时锁定税收风险目标。

二是实施重点对象风险监控。在强化提出退税申请纳税人风险分析的基础上进一步对符合留抵条件未申请的纳税人进行风险分析，实施风险管理前置化，提早防范、提早预防。

三是开展关键领域重点分析。聚焦虚开发票重点领域，如成品油、农副产品收购、煤炭钢铁大宗产品等，重点分析购进销售数量种类不匹配、上下游企业关联但上游企业不享受留抵退税等虚开发票风险，实现精准打击。

四是强化对外虚开发票风险分析。优化风控指引，充分运用税收大数据，对发票开具的上下游企业情况开展分析，关注集中开票MAC地址、异常开票时间、办税人员关联等情况，及时发现“借壳”骗税、发票回流等风险点，实现精准筛查、及时阻断，保障合法纳税企业充分享受政策红利。

五是健全风险防控内部管理机制。把牢申请、审核、退库三道关口，按月开展政策落实、退税进度、风险排查“回头看”，对发现的高风险纳税人由稽查部门第一时间介入，减少风险管理的内部环节，提升风险管理效能，从严从快从重打击骗取留抵退税违法行为。

六是做好日常提醒管理。在开展政策宣传辅导的过程中，提醒纳税人如实申报、如实提供涉税资料及相关违法责任，并做好提醒记录，有效提升税法遵从度。

7、【依法治税】拉萨经开区税务局:严厉打击骗取留抵退税违法行为

发布时间：2022-05-09 12:25 来源：国家税务总局西藏拉萨经济技术开发区税务局 作者：巴路

为确保大规模增值税留抵退税稳妥有序落实到位，开发区税务局稽查局打击骗取留抵退税专项工作进行统筹部署，确保政策执行不偏向、不走样。

一是根据对已经办理退税的纳税人按照一定比列展开抽查，对纳税人退税全流程进行再梳理、再扫描，聚焦利用虚增进项、隐瞒收入、虚假申报和其他欺骗手段，尤其是重点抽查存在“留抵税额突增”、“销售收入急剧减少”、“期末留抵退税额长期滞留”、“红字作废异常”等现象的企业。

二是通过金税三期系统、一户式2.0系统，电子抵账系统等，调取企业的申报表、财务报表、进销项数据、货物品名、存货等方式数据排查比对企业是否存在涉税疑点，重点聚焦行业认定、小微企业划型、销售确认、进项虚增等问题，运用大数据精准分析，筛选涉嫌骗取留抵退税案源线索，并结合与企业财务人员约谈进一步了解企业相关业务，再次排查企业是否涉嫌存在骗取留底退税的情形，对已排查选取的企业开展重点立案检查。

三是对已经立案检查的企业，通过翻阅账簿凭证资料、业务相关合同资料、银行资金流水资料以及业务上下游的相关涉税资料一一核对，调取纳税申报、发票开具、取得情况分析进销情况；对公司相关人员实施税务询问调查笔录和约谈等措施了解公司的经营业务流程及具体的业务；核实了该公司业务真实性。

下一步该局依托划型企业清册数据，加强跟踪管理，继续加大对已经办理退税的纳税人排查力度，抽查从一家企业到一个行业，从一个行业到相关联的行业，将通过抽查比列加大加深，强化数据分析，确保稽查选案精准率。并持续加大打击力度，对于存在问题的企业积极开展检查，做到“露头就打”，并充分发挥六部门常态化打击虚开骗税工作机制作用，形成工作合力，依法重拳打击。同时对骗取留底退税违法犯罪典型案例及时曝光，为增值税留抵退税工作顺利实施保驾护航。

8、严把审核关 织密防护网——石嘴山市税务局扎实做好留抵退税风险防控

发布时间 : 2022-05-17 11:19  来源：石嘴山市税务局

石嘴山市税务局把加快留抵退税进度与防范风险有机融合，将风险防控嵌入留抵退税办理全流程，采取“事前校验预防，事中严格审核把关、事后智控风险识别”的应对模式，严格把控“事前预防、事中监控、事后复核”三个关口，切实筑牢风险防线，确保留抵退税退得快、退得稳、退得准。

一、建立联动快反机制，严把事前预防“第一关口”

石嘴山市税务局统筹中高风险应对事项，建立“风险+评估+稽查”联动快反机制，完善风险、评估、稽查日常共同风险识别、学习交流、干部培训互动机制，紧密织起“上下联动、分级分类、快速反应”的风险防护网。采取“系统+人工”的识别方式，开展事前预防排查，通过调取企业纳税信息进行分析梳理，将各项数据综合“过筛、剥离”，排除退税风险。

二、打造过硬审核团队，筑牢事中审核“压舱石”

石嘴山市税务局第一时间抽调了系统熟、政策清、业务强的岗位骨干，组建审核团队，形成了团队审核、集体分析的留抵退税审核机制。采取“集体审+实地核”的方式，以“批发零售业、道路货物运输业”为突破，利用“票+表+簿”进行比对分析。同时，深入县（区）局实地督导审核，对企业类型、增量存量、进项构成、免抵退欠等指标迅速核准核实。

三、精准识别风险疑点，织密事后复核“风险防护网”

石嘴山市税务局紧紧依托税收大数据，借助“一体式”风险管理系统和税收风险分析工具，快速设计了简单易操作的风险指标7个，将已办理留抵退税、期末留抵税额环比突增、进销不匹配、存货金额过大、进项突增但销项不增、未开票收入占比等情况作为数据分析重点，通过“一户式”全景扫描与人工比对方式确定风险等级，采取差异化风险应对措施。通过以上方式，石嘴山市税务局已识别留抵退税风险纳税人47户，已全部推送至风险管理成员单位进行应对，已完成20户，阻断留抵退税900余万元，暂停办理留抵退税158万元。

石嘴山市税务局将继续优化风险指标设计，充分依托税收大数据，进一步加强对即将享受和已享受“红利”纳税人事前校验、事中监控、事后抽查工作，通过指标深度识别、精准画像，聚焦“暴力虚开”“虚假抵扣”“隐瞒收入”等骗取留抵退税的违法犯罪行为，精准选案，锁定目标，严防严打骗取增值税留抵退税违法行为。

9、宁东能源化工基地税务局：构建风险审核“353”模式 为留抵退税精准落实保驾护航

发布时间 : 2022-05-17 10:24

来源：宁东能源化工基地税务局

自大规模增值税留抵退税政策实施以来，宁东能源化工基地税务局在确保政策红利直达快享的同时，进一步加大留抵退税风险防控力度，抽调精干力量，组建工作专班，强化数据分析，精准筛选疑点，开展集中研判，探索构建了“353”事中审核模式，进一步筑牢了风险防控“堤坝”。

做到“三定审”。定准初审环节，由税源管理部门对退税申请进行初审；定准复审环节，由审核专班对初审情况进行逐户复审；定准终审环节，由分管局领导对全部初审和复审结果进行综合评判并做出复核决定，切实把牢源头审核关口。

做到“五必看”。为确保退税“报的准，退的快”，对企业五项信息必看，即税务登记变化信息必看、财产登记信息必看、申报信息必看、发票信息必看、风险扫描信息必看。

做到“三比对”。强化风险扫描和人工复评，深入开展涉税信息分析比对，即基础信息比对，确认纳税人是否满足退税条件；申报信息比对，确认增值税申报表是否存在简易征收、免税销售额，增值税申报表无进项税额转出，或资产负债类项目异常等情况；发票信息比对，查看进销项发票商品名称，是否存在有销无进，进销项缺乏关联、或用于职工福利、个人消费的购进货物用于抵扣未转出等情况。

通过推行“353”事中审核模式，进一步打通了留抵退税风险管理各环节，风险审核的准确性和实效性显著提升。

10、海西税务严查快打 为留抵退税政策落实落准落稳保驾护航

发布时间：2022-05-18  来源：国家税务总局青海省税务局

为进一步加大打击骗取留抵退税违法行为工作力度，护航大规模留抵退税政策落地落实，海西州税务局充分发挥税收大数据作用，聚焦虚增进项、虚假申报和其他欺骗手段骗取留抵退税违法行为。组织开展税务稽查，对骗取留抵退税违法行为，做到露头就打，打早打小，确实将宝贵的资金退给符合条件、合法经营的企业，维护法治公平的税收秩序。

依托金税三期税收管理系统、电子底账系统和选案分析系统等，对留抵退税企业退税、申报纳税、进销项税额及开票等情况等进行案头分析，尤其针对

一是否存在进销项不匹配、进项销项倒挂的情形，如进项发票与企业的正常经营业务不符、或某种商品有进货而没有销售等；

二是否存在隐匿未开票收入的情形，如个人卡收款不做收入、现金收款未申报；

三是否存在通过注册空壳小规模纳税人企业违规享受低税率或者免征优惠转移销售收入的情形；

四是否存在虚开增值税专用发票的风险等进行重点分析。

通过综合分析，我局针对某留抵退税企业2021年进项税额明显高于销项税额，且2021年销项变动率和进项变动率同步异常，同时结合该纳税人经营范围种类较多的特点，认为在实际经营过程中涉及多个税率，可能存在未正确使用适用的税率申报和混合销售或兼营业务未按规定核算的情况以及销售货物、劳务、服务不开票而少计收入的情形进行立案检查。