黔西南税务：黔西南州税务局“八大维度” 强化建筑行业风险防控

来源：国家税务总局黔西南州税务局

日期：2019年11月25日

为做好“放管服”下建筑行业税收风险防控工作，国家税务总局黔西南州税务局积极探索、改变传统风控思维，引入大数据技术，树立大数据风控理念，找准建筑行业风险管理难点和痛点，创新提出营运力、申报征收、发票（票据）、财务、交易方、登记与备案、第三方（互联网）和经济税负“八大维度”风险防控体系，全面提升建筑行业风险控制水平。2019年1-10月，运用“八大维度”对全州63户建筑企业进行风险评估，查补税款3.11亿元，入库税款1.26亿元，成效显著。

一、八维归集，数据汇聚“全”

根据建筑行业经营模式和流程特点，依托当地政府，汇聚税务、工商、行业协会、公共资源交易、发改委和银行等部门相关涉税数据100万余条，利用大数据技术归类处理，把众多分散于纳税人端、税务端和第三方涉税数据分类归集为营运力、申报征收、发票（票据）、财务、交易方、登记与备案、第三方（互联网）和经济税负 “八大维度”，打牢建筑行业风险管理“地基”。

二、八维设计，行业指标“优”

利用大数据技术，对汇聚数据进行校验，保证数据的真实性、及时性、完整性，剔出虚假数据，通过匹配纳税人名称、建筑项目名称、建筑项目地址等字段，按“八大维度”建立关联，将涉税数据转换为涉税情报；运用“行业特点+税收与行业相关政策+风险类别及相关数据+风险参数”的模式，建立建筑行业“八大维度”风险指标53个，覆盖建筑行业所有税种和所有环节风险点。

三、八维分析，风险命中“准”

围绕货币资金、物资（票据）、人力资源三要素，结合建筑行业涉及的税收政策、税收管理状况及行业税负状况，从“八大维度”对建筑行业进行风险扫描分析，形成风险纳税人清册，并引入个案二次细化分析，验证 “八大维度” 风险指标靶向性，研判个案风险差异，提高风险识别的精准度。通过八维分析，全州2019年推送建筑行业风险任务63户，风险识别命中率达到100%。

四、八维应对，评估手段“活”

对财务制度健全、会计核算规范的企业，重点从申报征收、财务、发票（票据）、登记与备案和交易方五个维度进行应对处理。对虽设立财务制度但可靠性不足的企业，以申报征收、发票（票据）和财务维度风险为线索，引入交易方、第三方（互联网）和营运力维度进行风险佐证，从六个维度进行风险事项应对处理。对财务制度缺失或未设置账簿的企业，以申报征收维度风险为线索，引入第三方（互联网）、营运力、交易方和登记与备案维度进行风险佐证，从五个维度进行风险事项应对处理。

   (作者：黄波   来源：国家税务总局黔西南州税务局)